企业信用管理，一个“崭新”而又“悠久”的话题。说它“崭新”，是因为我国企业对它的认知程度非常低，大多数企业甚至还没有听说过。说它“悠久”，则是因为它在西方国家已经研究和实践了100多年，无论从理论知识还是管理技术上都已极为成熟。
虽然企业对信用管理知之甚少，但是提到“信用风险”，绝大多数企业却有深刻的感受。据国家统计局统计，我国企业平均无效成本是销售收入的14%。简单地说，无效成本就是指坏账、拖欠款损失、管理费用的三项总和。14%是什么概念?一个销售额1亿的企业，坏账、拖欠款损失、管理费用三项费用白白消耗掉了1400万!我国企业的平均利润率才百分之几，无效成本损失了14%，企业拿什么赢利!怪不得企业老总对“信用风险”深恶痛绝。
信用问题是影响企业竞争力的关键
有很多企业讲，坏账、拖欠款不是赊销引起的吗，既然风险这么大，不赊销不就没有风险了吗?但是这些企业都没有意识到，赊销与企业的竞争力有密切的联系。经济学里有一个“短缺成本”的概念，就是说企业如果销售能力不足，短缺成本就非常高昂。随着销售能力的增强，“短缺成本”逐渐降低。从经营的角度解释，就是说如果企业销售差，贸易的机会就会被其他企业夺走，企业失去贸易机会，也就失去了利润。
从上世纪90年代中期开始，我国经济从商品稀缺阶段全面进入到商品过剩阶段，商品销售也从卖方市场变为买方市场，东西多了，竞争也就激烈了。那么摆在企业面前的就是信用问题。
企业建立信用管理机制，是解决信用风险的关键因素
绝大多数老总在谈到“信用风险”这个话题时，都把责任推到社会，似乎企业无力改变目前的现状。我们不能否认社会道德水平、经济秩序和社会信用制度的发展对防止“信用风险”的重要性，但是，对企业来讲，更重要的却是企业自身的信用管理水平。
上个世纪60-70年代，当美国刚刚度过经济危机，步入繁荣的时候，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的状况。很多企业因此破产、倒闭。也是在这个时候，企业信用管理被高度重视起来。每个美国企业都在忙于建立科学的信用管理机制，成立信用管理部门，规范赊销行为。不到5年时间，美国企业的平均坏账率和逾期账款率大幅下降，同时，赊销比例也节节上升。美国企业能做到的，中国企业同样也可以做到。
建立“3＋1”科学信用管理模式，改变企业落后的信用管理状况
我们向欧美企业学习什么?简单地说，就是3个信用管理机制的运用和1个内部信用组织机构的建立。这3个机制分别是：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应收账款管理和回收机制。一个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理的部门。
企业为什么必须建立信用管理部门，不能让其他部门管理吗，比如业务部门或财务部门?这是一个实践性的问题。西方企业几十年的经验说明，企业必须建立独立的信用管理部门，否则就无法管好。现在，只要有一点规模的西方企业，必然有独立的信用管理部门。我国现在几乎还没有企业建立这样的部门，不过，预计今后几年企业都将陆续建立起信用管理部门。
企业信用管理是企业诸多管理中最有效的管理措施之一，同时也是一项立竿见影的管理活动。通过对24家建立“3+1”科学信用管理模式的中国企业的调查显示，管理后的第一年，企业管理费用、财务费用和销售费用占销售收入比重就从14%下降到9%，赊销额平均上升13%，坏账率平均下降3.6个百分点，销售未清账期平均缩短37天，市场占有率不同程度上升，企业现金流量适当，综合经济效益指标平均上升21%。同时，客户信用数据完整，客户服务质量改善，企业各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著提高。
企业信用管理，一个“崭新”而又“悠久”的话题。说它“崭新”，是因为我国企业对它的认知程度非常低，大多数企业甚至还没有听说过。说它“悠久”，则是因为它在西方国家已经研究和实践了100多年，无论从理论知识还是管理技术上都已极为成熟。
虽然企业对信用管理知之甚少，但是提到“信用风险”，绝大多数企业却有深刻的感受。据国家统计局统计，我国企业平均无效成本是销售收入的14%。简单地说，无效成本就是指坏账、拖欠款损失、管理费用的三项总和。14%是什么概念?一个销售额1亿的企业，坏账、拖欠款损失、管理费用三项费用白白消耗掉了1400万!我国企业的平均利润率才百分之几，无效成本损失了14%，企业拿什么赢利!怪不得企业老总对“信用风险”深恶痛绝。
信用问题是影响企业竞争力的关键
有很多企业讲，坏账、拖欠款不是赊销引起的吗，既然风险这么大，不赊销不就没有风险了吗?但是这些企业都没有意识到，赊销与企业的竞争力有密切的联系。经济学里有一个“短缺成本”的概念，就是说企业如果销售能力不足，短缺成本就非常高昂。随着销售能力的增强，“短缺成本”逐渐降低。从经营的角度解释，就是说如果企业销售差，贸易的机会就会被其他企业夺走，企业失去贸易机会，也就失去了利润。
从上世纪90年代中期开始，我国经济从商品稀缺阶段全面进入到商品过剩阶段，商品销售也从卖方市场变为买方市场，东西多了，竞争也就激烈了。那么摆在企业面前的就是信用问题。
企业建立信用管理机制，是解决信用风险的关键因素
绝大多数老总在谈到“信用风险”这个话题时，都把责任推到社会，似乎企业无力改变目前的现状。我们不能否认社会道德水平、经济秩序和社会信用制度的发展对防止“信用风险”的重要性，但是，对企业来讲，更重要的却是企业自身的信用管理水平。
上个世纪60-70年代，当美国刚刚度过经济危机，步入繁荣的时候，美国企业也面临着这种高坏账率、高逾期账款率的状况。很多企业因此破产、倒闭。也是在这个时候，企业信用管理被高度重视起来。每个美国企业都在忙于建立科学的信用管理机制，成立信用管理部门，规范赊销行为。不到5年时间，美国企业的平均坏账率和逾期账款率大幅下降，同时，赊销比例也节节上升。美国企业能做到的，中国企业同样也可以做到。
建立“3＋1”科学信用管理模式，改变企业落后的信用管理状况
我们向欧美企业学习什么?简单地说，就是3个信用管理机制的运用和1个内部信用组织机构的建立。这3个机制分别是：前期信用管理阶段的资信调查和评估机制、中期信用管理阶段的债权保障机制以及后期信用管理的应收账款管理和回收机制。一个组织机构就是要在企业内部建立一个信用管理的部门。
企业为什么必须建立信用管理部门，不能让其他部门管理吗，比如业务部门或财务部门?这是一个实践性的问题。西方企业几十年的经验说明，企业必须建立独立的信用管理部门，否则就无法管好。现在，只要有一点规模的西方企业，必然有独立的信用管理部门。我国现在几乎还没有企业建立这样的部门，不过，预计今后几年企业都将陆续建立起信用管理部门。
企业信用管理是企业诸多管理中最有效的管理措施之一，同时也是一项立竿见影的管理活动。通过对24家建立“3+1”科学信用管理模式的中国企业的调查显示，管理后的第一年，企业管理费用、财务费用和销售费用占销售收入比重就从14%下降到9%，赊销额平均上升13%，坏账率平均下降3.6个百分点，销售未清账期平均缩短37天，市场占有率不同程度上升，企业现金流量适当，综合经济效益指标平均上升21%。同时，客户信用数据完整，客户服务质量改善，企业各项财务指标全面高于行业平均水平，企业综合竞争力显著提高。
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